第一章 總則
第一條 為了加強(qiáng)對非銀行金融機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)的管理，保持金融秩序的穩(wěn)定，保證外匯業(yè)務(wù)的健康發(fā)展，特制定本規(guī)定。
第二條 本規(guī)定所稱非銀行金融機(jī)構(gòu)系指經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)成立，在中華人民共和國境內(nèi)注冊的中資信托投資公司、融資租賃公司、財務(wù)公司、證券公司、保險公司和其它金融公司。
第三條 非銀行金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)必須嚴(yán)格遵守本規(guī)定。
第四條 國家外匯管理局為非銀行金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的監(jiān)管機(jī)關(guān)，負(fù)責(zé)非銀行金融機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)的審批、終止、管理、指導(dǎo)、協(xié)調(diào)、監(jiān)督和檢查。
國家外匯管理局對非銀行金融機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)實(shí)行分級管理的原則。
第二章 外匯業(yè)務(wù)的申請、審批和終止
第五條 非銀行金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營、停辦外匯業(yè)務(wù)由國家外匯管理局審查和批準(zhǔn)。
第六條 符合下列條件的非銀行金融機(jī)構(gòu)可以申請經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)：
一、具有法定數(shù)額的外匯現(xiàn)匯實(shí)收資本金。全國性非銀行金融機(jī)構(gòu)有1，500萬美元或者其它等值貨幣的實(shí)收外匯現(xiàn)匯資本金；地方性非銀行金融機(jī)構(gòu)有750萬美元或者其它等值貨幣的實(shí)收外匯現(xiàn)匯資本金。非銀行金融機(jī)構(gòu)的外匯現(xiàn)匯實(shí)收資本金可以高于上述規(guī)定的法定數(shù)額。
二、具有與申報的外匯業(yè)務(wù)相應(yīng)數(shù)量和相當(dāng)素質(zhì)的外匯業(yè)務(wù)人員。其中機(jī)構(gòu)和部門外匯業(yè)務(wù)主管人員應(yīng)當(dāng)有三年以上的經(jīng)營金融、外匯業(yè)務(wù)的資歷，并在以往的經(jīng)營活動中有良好的經(jīng)營業(yè)績。
三、具有適合開展外匯業(yè)務(wù)的場所和設(shè)施。
四、國家外匯管理局要求的其它條件。
第七條 非銀行金融機(jī)構(gòu)申請經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)向國家外匯管理局提交下列文件和資料：
一、經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的申請書；
二、經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的可行性報告；
三、中國人民銀行批準(zhǔn)為金融機(jī)構(gòu)的文件；
四、中國人民銀行頒發(fā)的《經(jīng)營金融業(yè)務(wù)許可證》
五、中國人民銀行批準(zhǔn)的公司章程；
六、國家外匯管理局指定的注冊會計(jì)師事務(wù)所出具的實(shí)收外匯資本金驗(yàn)資報告；
七、近三年的人民幣資產(chǎn)負(fù)債表和損益表；
八、機(jī)構(gòu)和部門外匯業(yè)務(wù)主管人員和外匯業(yè)務(wù)操作人員的名單和簡歷；
九、經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)場所和設(shè)施情況簡介；
十、國家外匯管理局要求提供的其它文件和資料。
第八條 國家外匯管理局收到非銀行金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的申請書后，應(yīng)當(dāng)予以審核。并自收到經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)申請書之日起六十日內(nèi)予以批復(fù)。
第九條 非銀行金融機(jī)構(gòu)申請經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)一經(jīng)批準(zhǔn)，應(yīng)當(dāng)在三十日內(nèi)到國家外匯管理局領(lǐng)取《經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)許可證》。逾期不領(lǐng)取，批準(zhǔn)文件自動失效。
非銀行金融機(jī)構(gòu)在領(lǐng)取《經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)許可證》后，方可經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)。
第十條 非銀行金融機(jī)構(gòu)根據(jù)外匯業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，可以申請擴(kuò)大外匯業(yè)務(wù)范圍。
非銀行金融機(jī)構(gòu)申請擴(kuò)大外匯業(yè)務(wù)范圍應(yīng)當(dāng)向國家外匯管理局提供下列文件和資料：
一、 擴(kuò)大外匯業(yè)務(wù)范圍的申請書；
二、 擴(kuò)大外匯業(yè)務(wù)范圍的可行性報告；
三、 外匯業(yè)務(wù)經(jīng)營情況的報告；
四、 一年來的人民幣和外匯資產(chǎn)負(fù)債表、損益表；
五、 擴(kuò)大外匯業(yè)務(wù)所需增加的外匯業(yè)務(wù)主管人員和外匯業(yè)務(wù)操作人員的名單和簡歷；
六、 擴(kuò)大外匯業(yè)務(wù)范圍所需場所和設(shè)施情況；
七、 原《經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)許可證》復(fù)印件
八、擴(kuò)大外匯業(yè)務(wù)范圍需要增加外匯資本金的，須提供由國家外匯管理局指定的注冊會計(jì)師事務(wù)所出具的實(shí)收外匯資本金驗(yàn)資報告；
九、國家外匯管理局要求提供的其它文件和資料。
第十一條 國家外匯管理局收到非銀行金融機(jī)構(gòu)擴(kuò)大外匯業(yè)務(wù)范圍的申請書后，應(yīng)當(dāng)予以審核，并自收到擴(kuò)大外匯業(yè)務(wù)范圍申請書之日起六十日內(nèi)予以批復(fù)。
第十二條 非銀行金融機(jī)構(gòu)申請擴(kuò)大外匯業(yè)務(wù)范圍一經(jīng)批準(zhǔn)，應(yīng)當(dāng)在三十日內(nèi)到國家外匯管理局換領(lǐng)《經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)許可證》。逾期不換證的，批準(zhǔn)文件自動失效。
非銀行金融機(jī)構(gòu)領(lǐng)取新的《經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)許可證》后，方可經(jīng)營擴(kuò)大的外匯業(yè)務(wù)。
第十三條 非銀行金融機(jī)構(gòu)領(lǐng)取《經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)許可證》后，未經(jīng)國家外匯管理局同意，六個月不經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的，視為自動停業(yè)。國家外匯管理局收回其《經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)許可證》。
第十四條 非銀行金融機(jī)構(gòu)根據(jù)自身經(jīng)營狀況可以申請停辦外匯業(yè)務(wù)。
非銀行金融機(jī)構(gòu)停辦外匯業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)在擬停業(yè)日六十天前向國家外匯管理局提出申請，并提交下列文件和資料；
一、 停辦外匯業(yè)務(wù)的申請；
二、 由其主管部門或董事會簽署的同意停辦外匯業(yè)務(wù)的文件；
三、停辦外匯業(yè)務(wù)的詳細(xì)說明書（包括停辦外匯業(yè)務(wù)的原因和停辦外匯業(yè)務(wù)后債權(quán)債務(wù)處理措施、步驟）；
四、由國家外匯管理局指定的注冊會計(jì)師事務(wù)所鑒章的三年來的人民幣、外匯資產(chǎn)負(fù)債表和損益表；
五、國家外匯管理局要求提供的其它文件和資料。
第十五條 國家外匯管理局收到非銀行金融機(jī)構(gòu)停辦外匯業(yè)務(wù)的申請書后，應(yīng)當(dāng)予以審核，并自收到申請書之日起三十日內(nèi)予以批復(fù)。
第十六條 經(jīng)批準(zhǔn)停辦外匯業(yè)務(wù)的非銀行金融機(jī)構(gòu)，由國家外匯管理局指定注冊會計(jì)師事務(wù)所、審計(jì)師事務(wù)所并會同有關(guān)部門按照法律規(guī)定對其外匯債權(quán)債務(wù)進(jìn)行清理。
外匯債權(quán)債務(wù)清理完畢，交回《經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)許可證》。
第十七條 國家外匯管理局對嚴(yán)重違反本規(guī)定的非銀行金融機(jī)構(gòu)有權(quán)決定終止其經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)。
國家外匯管理局決定終止非銀行金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)提前七天通知該機(jī)構(gòu)，并同時對其外匯業(yè)務(wù)實(shí)行監(jiān)管。
第十八條 被終止經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的非銀行金融機(jī)構(gòu)，由國家外匯管理局指定注冊會計(jì)師事務(wù)所、審計(jì)師事務(wù)所并會同有關(guān)部門按法律規(guī)定對其外匯債權(quán)債務(wù)進(jìn)行清理。 外匯債權(quán)債務(wù)清理完畢，由國家外匯管理局吊銷《經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)許可證》。
第十九條《經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)許可證》有效期限為三年。非銀行金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在有效期滿四十五天前向國家外匯管理局申請換領(lǐng)《經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)許可證》。
非銀行金融機(jī)構(gòu)申請換領(lǐng)《經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)許可證》應(yīng)當(dāng)提供下列文件和資料：
一、換領(lǐng)《經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)許可證》的申請書；
二、三年來的外匯業(yè)務(wù)經(jīng)營情況總結(jié)報告；
三、由國家外匯管理局指定的注冊會計(jì)師事務(wù)所出具的實(shí)收外匯資本金驗(yàn)資報告；
四、三年來的外匯資產(chǎn)負(fù)債表和損益表；
五、國家外匯管理局要求提供的其它文件和資料。
第二十條 國家外匯管理局收到非銀行金融機(jī)構(gòu)換領(lǐng)《經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)許可證》的申請書后，應(yīng)當(dāng)在六十日內(nèi)予以審核，并做出準(zhǔn)予換證或者不準(zhǔn)予換證的批復(fù)。準(zhǔn)予換領(lǐng)《經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)許可證》的，按照本規(guī)定第九條規(guī)定辦理。不準(zhǔn)予換領(lǐng)《經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)許可證》的，按照終止外匯業(yè)務(wù)的規(guī)定辦理。
第二十一條 非銀行金融機(jī)構(gòu)領(lǐng)取或者換領(lǐng)《經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)許可證》后，應(yīng)當(dāng)在四十五天內(nèi)登報公布。
第二十二條 非銀行金融機(jī)構(gòu)申請經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)、申請擴(kuò)大外匯業(yè)務(wù)范圍或者申請換領(lǐng)《經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)許可證》所提供的文件、資料必須真實(shí)、完整。若文件、資料不真實(shí)，國家外匯管理局將對其處以人民幣50，000元的罰款，并可暫停其部分或全部外匯業(yè)務(wù)，或者終止其經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)。
第二十三條 非銀行金融機(jī)構(gòu)領(lǐng)取或者換領(lǐng)《經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)許可證》之前經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)、經(jīng)營擴(kuò)大的外匯業(yè)務(wù)或者繼續(xù)經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)，國家外匯管理局除沒收其非法經(jīng)營所得、給予人民幣100，000元的罰款外，可暫停其部分或全部外匯業(yè)務(wù)，直至終止其經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)。
第三章 外匯資本金、資本準(zhǔn)備金、呆帳準(zhǔn)備金
第二十四條 非銀行金融機(jī)構(gòu)實(shí)收外匯資本金的構(gòu)成：
非股份制非銀行金融機(jī)構(gòu)實(shí)收外匯資本金由各級財政部門的撥款、上級主管部門的撥款、自籌外匯資本金和歷年補(bǔ)充的外匯資本金構(gòu)成。
股份制非銀行金融機(jī)構(gòu)的實(shí)收外匯資本金由開辦外匯業(yè)務(wù)時股東投入的股本金和歷年擴(kuò)充股份的股本金構(gòu)成。
非銀行金融機(jī)構(gòu)不得以借入外匯資金充作外匯資本金；也不得以人民幣資本金抵作外匯資本金。
非銀行金融機(jī)構(gòu)違反前款規(guī)定，國家外匯管理局除責(zé)令其限期清退或更換不實(shí)外匯資本金外，可給予警告、通報批評的處罰。對逾期不清退或更換的，處以人民幣50，000元的罰款。
第二十五條 非銀行金融機(jī)構(gòu)在經(jīng)營過程中必須保證其實(shí)收外匯資本金不低于本規(guī)定第六條第一款規(guī)定的法定數(shù)額。未經(jīng)國家外匯管理局批準(zhǔn)，非銀行金融機(jī)構(gòu)不得核減其實(shí)收外匯資本金。
非銀行金融機(jī)構(gòu)在經(jīng)營過程中實(shí)收外匯資本金不足法定數(shù)額的，國家外匯管理局除責(zé)令其限期補(bǔ)足外，可給予警告、通報批評的處罰。對未按期限補(bǔ)足的，國家外匯管理局可以暫停其部分或全部外匯業(yè)務(wù)，直至終止其經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)。
第二十六條 外匯資本準(zhǔn)備金是非銀行金融機(jī)構(gòu)從稅后外匯利潤中提取的補(bǔ)充實(shí)收外匯資本金的外匯基金。非銀行金融機(jī)構(gòu)必須逐年從其稅后外匯利潤中提取外匯資本準(zhǔn)備金。
非銀行金融機(jī)構(gòu)的實(shí)收外匯資本金加外匯資本準(zhǔn)備金低于本規(guī)定第六條第一款規(guī)定的法定外匯資本金的3倍時，應(yīng)當(dāng)將不少50%的稅后外匯利潤補(bǔ)充為外匯資本準(zhǔn)備金；非銀行金融機(jī)構(gòu)的實(shí)收外匯資本金加外匯資本準(zhǔn)備金高于本規(guī)定第六條第一款規(guī)定的法定外匯資本金的3倍時，應(yīng)當(dāng)將不少于10%的稅后外匯利潤補(bǔ)充為外匯資本準(zhǔn)備金。
經(jīng)國家外匯管理局批準(zhǔn)，非銀行金融機(jī)構(gòu)可以將部分或者全部外匯資本準(zhǔn)備金轉(zhuǎn)為實(shí)收外匯資本金。
第二十七條 外匯呆帳準(zhǔn)備金是指非銀行金融機(jī)構(gòu)專項(xiàng)用于沖銷外匯呆帳的外匯基金。 外匯呆帳系指債務(wù)人逾期未履行償債義務(wù)超過三年，確實(shí)不能收回的外匯資金。
外匯呆帳準(zhǔn)備金逐年按年末外匯貸款、應(yīng)收租金余額的0.3%－0.5%提取，計(jì)入管理費(fèi)用。
非銀行金融機(jī)構(gòu)動用外匯呆帳準(zhǔn)備金沖銷外匯呆帳必須報國家外匯管理局備案。
第四章 外匯業(yè)務(wù)范圍
第二十八條非銀行金融機(jī)構(gòu)可以申請經(jīng)營下列部分或者全部外匯業(yè)務(wù)：
一、外匯信托存款；
二、外匯信托放款；
三、外匯信托投資；
四、外匯借款；
五、外匯同業(yè)拆借；
六、外匯存款；
七、外匯放款；
八、發(fā)行或代理發(fā)行外幣有價證券；
九、買賣或代理買賣外幣有價證券；
十、自營或代客外匯買賣；
十一、外匯投資；
十二、外匯租賃；
十三、外匯保險；
十四、外匯擔(dān)保；
十五、資信調(diào)查、咨詢、見證業(yè)務(wù)；
十六、國家外匯管理局批準(zhǔn)的其它業(yè)務(wù)。
