國務(wù)院關(guān)于加快發(fā)展生產(chǎn)性服務(wù)業(yè)指導(dǎo)意見融資租賃部分解讀
時間：2014-08-28
2014年7月28日，國務(wù)院發(fā)布《關(guān)于加快發(fā)展生產(chǎn)性服務(wù)業(yè)促進產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整升級的指導(dǎo)意見》，圈定我國現(xiàn)階段生產(chǎn)性服務(wù)業(yè)的重點行業(yè)：研發(fā)設(shè)計、第三方物流、融資租賃、信息技術(shù)服務(wù)、節(jié)能環(huán)保服務(wù)、檢驗檢測認(rèn)證、電子商務(wù)、商務(wù)咨詢、服務(wù)外包、售后服務(wù)、人力資源服務(wù)和品牌建設(shè)等十一個重點行業(yè)。其中，融資租賃被列在重點發(fā)展行業(yè)的第三位，顯示了其在生產(chǎn)性服務(wù)業(yè)中的地位和重要性。
融資租賃作為與實體經(jīng)濟聯(lián)系密切的生產(chǎn)性服務(wù)行業(yè)，雖然近幾年國家一直在政策上予以鼓勵，但此前沒有系統(tǒng)的支持政策出臺。指導(dǎo)意見第一次系統(tǒng)全面勾勒了我國融資租賃行業(yè)發(fā)展的藍圖，明確了融資租賃行業(yè)發(fā)展的方向和目標(biāo)，是指導(dǎo)我國融資租賃行業(yè)發(fā)展的綱領(lǐng)性意見。下面從指導(dǎo)意見的十大方面進行解讀。
1、建立完善融資租賃業(yè)運營服務(wù)和管理信息系統(tǒng)，豐富租賃方式，提升專業(yè)水平，形成融資渠道多樣、集約發(fā)展、監(jiān)管有效、法律體系健全的融資租賃服務(wù)體系。指導(dǎo)意見首先強調(diào)要建立融資租賃服務(wù)體系，提出了融資租賃行業(yè)發(fā)展的基本要求，指出了融資租賃行業(yè)發(fā)展的方向，以利于行業(yè)在法律體系健全、依法監(jiān)管的框架下健康發(fā)展。
2、大力推廣大型制造設(shè)備、施工設(shè)備、運輸工具、生產(chǎn)線等融資租賃服務(wù)，鼓勵融資租賃企業(yè)支持中小微企業(yè)發(fā)展。指導(dǎo)意見將融資租賃定位為“生產(chǎn)性服務(wù)業(yè)”，因此融資租賃應(yīng)在服務(wù)實體經(jīng)濟，特別是支持中小微企業(yè)發(fā)展，促進產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整升級方面發(fā)揮其應(yīng)有作用。指導(dǎo)意見列舉了大型制造設(shè)備、施工設(shè)備、運輸工具、生產(chǎn)線等四大方面的租賃物作為重點發(fā)展項目，可見，目前行業(yè)熱衷的商業(yè)不動產(chǎn)、城市地下管網(wǎng)、高速公司收費權(quán)等售后回租，并非政策鼓勵發(fā)展的融資租賃服務(wù)項目。
3、引導(dǎo)企業(yè)利用融資租賃方式，進行設(shè)備更新和技術(shù)改造。由于融資租賃在我國發(fā)展僅僅三十多年，而且前期因多種原因發(fā)展緩慢，企業(yè)對融資租賃的認(rèn)知度較低，再加之強調(diào)所有權(quán)的觀念根深蒂固，因而有些企業(yè)對融資租賃這種服務(wù)方式采取觀望甚至排斥態(tài)度。鑒于此，指導(dǎo)意見要求引導(dǎo)企業(yè)利用融資租賃進行設(shè)備更新和技術(shù)改造，以多種融資方式進行設(shè)備、技術(shù)和產(chǎn)業(yè)升級。目前，武漢市等地已出臺對中小工業(yè)企業(yè)的融資租賃項目進行財政補貼的措施，引導(dǎo)、鼓勵、支持企業(yè)利用融資租賃服務(wù)。
4、鼓勵采用融資租賃方式開拓國際市場。融資租賃是舶來品，我國上世紀(jì)八十年代初引進國際融資租賃，主要是為了利用外資引進國外先進設(shè)備發(fā)展經(jīng)濟，目前，我國的裝備制造業(yè)發(fā)展迅速，而且在部分領(lǐng)域已進入世界先進行列。因此，融資租賃行業(yè)應(yīng)該將“引進來”和“走出去”結(jié)合起來，在高鐵、航天、海工設(shè)備、船舶等領(lǐng)域?qū)ν忾_展國際融資租賃業(yè)務(wù)，以融資租賃方式幫助裝備制造企業(yè)出口設(shè)備，實施國家的“走出去”戰(zhàn)略。對此，有關(guān)部門已制定了支持政策，不久前，銀監(jiān)會發(fā)布《金融租賃公司專業(yè)子公司管理暫行規(guī)定》，對金融租賃公司在境外設(shè)立專業(yè)子公司開展融資租賃業(yè)務(wù)進行了規(guī)定;根據(jù)財政部和國家稅務(wù)總局的營改增政策，境內(nèi)融資租賃公司提供標(biāo)的物在境外使用的租賃服務(wù)，免征增值稅;國家外管局規(guī)定融資租賃公司對外開展融資租賃業(yè)務(wù)時，簡化對外債權(quán)外匯管理，且不受現(xiàn)行境內(nèi)企業(yè)境外放款額度限制。這些政策均是鼓勵融資租賃公司走出去的有力措施。
5、緊密聯(lián)系產(chǎn)業(yè)需求，積極開展租賃業(yè)務(wù)創(chuàng)新和制度創(chuàng)新，拓展廠商租賃的業(yè)務(wù)范圍。創(chuàng)新是行業(yè)發(fā)展的動力，融資租賃行業(yè)在業(yè)務(wù)創(chuàng)新方面已進行了許多有益的嘗試，但還需在制度、管理、經(jīng)營模式等方面創(chuàng)新，以適應(yīng)產(chǎn)業(yè)需求，實行產(chǎn)融結(jié)合。而目前對內(nèi)資試點融資租賃公司實行嚴(yán)格的準(zhǔn)入許可，對于發(fā)展廠商融資租賃，促進產(chǎn)品銷售，擴展其業(yè)務(wù)范圍顯然是不利的，有關(guān)部門應(yīng)根據(jù)指導(dǎo)意見修改相應(yīng)政策。此外，在開展融資租賃制度和業(yè)務(wù)創(chuàng)新時，應(yīng)妥善處理好與法律、監(jiān)管之間的關(guān)系，因為創(chuàng)新要突破現(xiàn)有的制度和模式，容易與法律、監(jiān)管發(fā)生矛盾，因此，一方面，創(chuàng)新應(yīng)在法律的基本框架內(nèi)進行;另一方面，相應(yīng)的法律、監(jiān)管方式也不能一成不變，應(yīng)與時俱進適時作出修改。
6、引導(dǎo)租賃服務(wù)企業(yè)加強與商業(yè)銀行、保險、信托等金融機構(gòu)合作，充分利用境外資金，多渠道拓展融資空間，實現(xiàn)規(guī)模化經(jīng)營。融資租賃作為融資與融物相結(jié)合的交易方式，直接服務(wù)于實體經(jīng)濟尤其是生產(chǎn)型企業(yè)，對于緩解企業(yè)融資難、融資貴起著重要作用。但是，融資租賃企業(yè)要開展業(yè)務(wù)，首先需解決自身的資金來源，指導(dǎo)意見明確支持融資租賃公司與銀行等金融機構(gòu)合作，豐富融資渠道。在利用境外資金方面，深圳已出臺《前?？缇橙嗣駧刨J款管理暫行辦法》及實施細(xì)則，支持融資租賃公司跨境融資，目前深圳最大的一筆融資租賃跨境貸款達3億元人民幣。同時，深圳還制訂政策支持融資租賃公司通過債權(quán)、股權(quán)等方式引入跨境外幣資金。指導(dǎo)意見釋放的利好消息，將會進一步拓寬融資租賃公司的融資渠道，有望與銀行、保險、信托展開新的合作模式，并在資產(chǎn)證券化，境內(nèi)外發(fā)行債券等方面取得突破性進展。
7、建設(shè)程序標(biāo)準(zhǔn)化、管理規(guī)范化、運轉(zhuǎn)高效的租賃物與二手設(shè)備流通市場，建立和完善租賃物公示、查詢系統(tǒng)和融資租賃資產(chǎn)退出機制。過去融資租賃發(fā)展緩慢的原因之一是我國的二手設(shè)備流通市場不健全，在承租人違約或者約定租賃期滿不轉(zhuǎn)移租賃物所有權(quán)，由出租人收回的情形下，租賃物無法進入二手交易市場進行處理，造成資產(chǎn)的閑置浪費和融資租賃公司的損失。指導(dǎo)意見支持建設(shè)二手設(shè)備流通市場，可有效解決這一難題。對于租賃物的保護，也是影響融資租賃行業(yè)發(fā)展的瓶頸，《物權(quán)法》規(guī)定了第三人善意取得制度，而在我國尚無法定的租賃物登記機關(guān)和公示程序，由此產(chǎn)生的問題是租賃物的所有權(quán)難以得到有效保護，出租人的權(quán)益受到侵害。為此，行業(yè)或地區(qū)主管部門對租賃物的登記、公示作出了相關(guān)規(guī)定，以保護出租人的合法權(quán)益。如人民銀行征信機構(gòu)的融資租賃登記公示系統(tǒng)，商務(wù)部的全國融資租賃企業(yè)管理信息系統(tǒng)，對此，最高人民法院頒布的融資租賃合同糾紛司法解釋也予以積極回應(yīng)，確認(rèn)登記公示的有效性。但是，上述登記公示系統(tǒng)非法定的、統(tǒng)一的制度，因此，相關(guān)部門應(yīng)按照指導(dǎo)意見的要求，盡管制定法律、法規(guī)，建立全國統(tǒng)一的租賃物登記公示制度和系統(tǒng)。
8、加快研究制定融資租賃行業(yè)的法律法規(guī)。法律是融資租賃行業(yè)健康發(fā)展的重要保障，是行業(yè)發(fā)展的四大支柱之一。1999年制定的《合同法》專章規(guī)定了融資租賃合同，商務(wù)部去年出臺《融資租賃企業(yè)監(jiān)督管理辦法》，統(tǒng)一了內(nèi)外資融資租賃公司的監(jiān)管，今年，銀監(jiān)會發(fā)布了新版《金融租賃公司管理辦法》，最高人民法院發(fā)布了《關(guān)于審理融資租賃合同糾紛案件適用法律問題的解釋》。但是，起草多年的融資租賃法至今未能出臺，指導(dǎo)意見明確要求加快研究制定融資租賃行業(yè)法律法規(guī)，今后有望制定統(tǒng)一的融資租賃促進法，促進融資租賃行業(yè)的發(fā)展。
9、充分發(fā)揮行業(yè)協(xié)會作用，加強信用體系建設(shè)和行業(yè)自律。行業(yè)協(xié)會是政府與企業(yè)之間的橋梁和紐帶，是一種自治性的民間社會組織，可以發(fā)揮組織、協(xié)調(diào)、服務(wù)、監(jiān)管自律等職能。目前實行行政審批制度改革，注冊資本登記制度改革，變事前審批為事中事后監(jiān)管，而行業(yè)協(xié)會在建立企業(yè)信用體系，建立行業(yè)自律制度等方面將發(fā)揮更大的作用。對此，商務(wù)部發(fā)布的《融資租賃企業(yè)監(jiān)管管理辦法》已明確規(guī)定：商務(wù)主管部門要重視發(fā)揮行業(yè)協(xié)會作用，鼓勵行業(yè)協(xié)會積極開展行業(yè)培訓(xùn)、從業(yè)人員資質(zhì)認(rèn)定、理論研究、糾紛調(diào)解等活動，支持行業(yè)協(xié)會加強行業(yè)自律和依法維護行業(yè)權(quán)益，配合主管部門進行行業(yè)監(jiān)督管理，維護公平有序的市場競爭環(huán)境。
10、建立系統(tǒng)性行業(yè)風(fēng)險防范機制，以及融資租賃業(yè)統(tǒng)計制度和評價指標(biāo)體系。銀監(jiān)會頒布的《金融租賃公司管理辦法》和商務(wù)部頒布的《融資租賃企業(yè)監(jiān)督管理辦法》，對金融租賃公司、融資租賃公司的經(jīng)營規(guī)則、風(fēng)險防范、監(jiān)督管理以及統(tǒng)計制度等均作出了規(guī)定，關(guān)鍵是應(yīng)做到有法必依，執(zhí)法必嚴(yán)。商務(wù)部建立了“全國融資租賃企業(yè)管理信息系統(tǒng)”，運用信息化等多種手段對行業(yè)風(fēng)險進行監(jiān)測和防范，以及進行行業(yè)統(tǒng)計和評價。今年上半年，商務(wù)部專門對融資租賃行業(yè)進行風(fēng)險排查，以切實守住不發(fā)生區(qū)域性、系統(tǒng)性行業(yè)風(fēng)險的底線。在放開市場準(zhǔn)入限制，減少前置審批的情況下，采取寬進嚴(yán)管的監(jiān)管政策，并充分發(fā)揮行業(yè)協(xié)會的作用，建立和落實行業(yè)風(fēng)險防范機制就尤為重要。
為落實指導(dǎo)意見，國務(wù)院要求各部門抓緊制定各項配套政策，并對政策落實措施進行了分工安排，同時要求地方政府結(jié)合本地實際研究制定扶持生產(chǎn)性服務(wù)業(yè)發(fā)展的具體政策措施，包括市場準(zhǔn)入、財稅扶持、創(chuàng)新金融、人才隊伍建設(shè)等。我們相信，指導(dǎo)意見的落實，將營造促進融資租賃行業(yè)發(fā)展的良好環(huán)境，融資租賃這一朝陽產(chǎn)業(yè)將大放異彩。
